Борьба с "тенью": К чему приведет ограничение расчетов наличкой

Власть с завидным упорством пытается бороться с теневой экономикой, в очередной раз снижая лимиты расчетов наличкой. Шаг правильный, но на выплаты зарплат в "конвертах" возможные нововведения окажут минимальное  влияние, а бизнес, который активно работал с наличкой, судя по всему, почувствует лишь легкий дискомфорт. НБУ в очередной раз пытается снизить оборот наличности в стране и усилить контроль за ним. Нацбанк планирует снизить лимит наличных расчетов бизнеса с физлицами с 50 тысяч гривен до 15. Одновременно останется без изменений норма лимита расчета физлиц с бизнесом – 50 тысяч гривен. Также до 15 тысяч предлагается ограничить сумму, которую компании могут выдавать на руки физлицам для бизнес-целей "под отчет", а наличные расчеты между компаниями будут составлять до 10 тысяч гривен в день. Эти новшества будут "обсуждаться" общественностью до 27 марта, а потом, судя по всему, будут приняты. Кроме того, НБУ планирует обязать компании при снятии наличных с текущих счетов предоставлять по запросу банка подтверждающие документы для изучения клиента. Эти меры направлены на сужение сферы использования наличных и дальнейшее увеличение безналичного оборота, стимулирование, а также уменьшение тенизации экономики. Напомним, по данным Минэкономразвития, уровень теневой экономики страны в январе-сентябре 2018 года составил 32% от ВВП. В целом, государству только плюсы от снижения "тени" и доли расчетов наличкой – и для бюджета, и для общего контроля за состоянием экономики. Впрочем, в мотивах НБУ не все так однозначно. "Я считаю, что основная цель предлагаемых изменений – усиление контроля за доходами населения, а также продвижение коммерческих интересов банков (поддержка карточного бизнеса). У государственных органов могут быть обоснованные подозрения по поводу занижения доходов некоторых домохозяйств, а это прямо отображается на получаемых субсидиях. Изменение "правил игры" выгодно НБУ, фискальным органам, а также банкам, так как оно упростит идентификацию доходов граждан и расходов. При этом снижение наличных расчетов может быть воспринято как ущемление прав населения, поэтому в документ могут быть внесены правки, значительно меняющие его суть", – отмечает Виктор Шулик, директор департамента рыночных исследований рейтингового агентства IBI-Rating. Обратной стороной такого ужесточения могут стать увеличение расчетов наличкой и рост теневой экономики. Но это будут частные случаи, а не общеэкономическая тенденция. Следует отметить, что на протяжении всех последних лет НБУ так или иначе стимулировал переход на безналичный расчет. Речь идет о "принуждении" к установке платежных терминалов бизнесом – Кабмин хочет в ближайшей перспективе обязать их установить всех субъектов хозяйствования, в том числе плательщиков единого налога. По данным НБУ, в 2018 году количество торговых платежных терминалов увеличилось на 20,2% - до 279 тысяч. При этом лимит по расчету наличными также постепенно снижался. В 2013 году ввели ограничение в 150 тысяч гривен для населения. В 2015 году озвучивалась идея о лимите в 50 тысяч гривен, но до реализации дело дошло только в начале 2017-го.  Эти усилия принесли свои плоды  – с каждым годом количество безналичных операций в Украине растет. По данным НБУ, в 2018 году удельный вес безналичных операций с использованием карт украинских банков составил 45,1%, что на 5,8% больше по сравнению с 2017 годом (39,3%). Количество безналичных операций за этот период выросло почти на 33% и составило 3,1 млрд шт., а объем – на 55,4% и достиг 1,3 трлн гривен. "В развитых странах удельный вес безналичных операций составляет 80-90%. Снижение лимита, одновременно с развитием инфраструктуры для приема карт с NFC и развитием культуры безналичных платежей, доля наличных платежей продолжит постепенно снижаться. Впрочем, в сельской местности все еще есть большие проблемы с инфраструктурой и высокоскоростным интернетом, что будет сдерживать динамику роста доли безналичных расчетов", – поясняет Глеб Сегида, управляющий партнер юридической фирмы Pravovest. По словам Виктора Шулика, предлагаемые изменения являются логическим продолжением серии "шагов", направленных на увеличение доходов бюджета без привязки к реальному экономическому росту. К плюсам такого решения можно отнести повышение прозрачности расчетов. Обратной стороной указанных шагов является увеличение административного давления на бизнес. Неприятности для бизнеса В теории легальный бизнес не должен пострадать существенно от нововведений, но может потребоваться изменение формата ряда финансовых операций. Под "каток" новых норм неизбежно попадет малый бизнес, который работает с наличностью. Но те, кто работают в теневой экономике, от этого пострадают несильно: они и так в тени. "Определенный удар будет нанесен по ФЛП, а также людям, которые работают по договорам гражданско-правового характера  – оценочная доля таких категорий в формировании теневого сектора не очень существенная. При этом "закручивание гаек" может привести к тому, что легальные операции и расчеты будут постепенно вытесняться сделками, с применением различных схем и "прокладок". Даже если документ будет принят в текущем варианте, это вряд ли окажет существенное влияние на долю теневого сектора в экономике", – считает Виктор Шулик. По словам генерального директора рейтингового агентства "Евро-Рейтинг" Григория Перервы, чисто теоретически больших проблем быть не должно. Бизнес приучен к работе по безналу. Сложности будут у ФЛП, преимущественно в сфере торговли, питания и услуг: большинство работает за наличные средства. И сокращение верхней планки в 3 раза жизнь для них усложнит. Ограничение "подотчетных" суммой в 15 тысяч гривен может отразиться на возможностях текущих закупок необходимых товаров или услуг. Это может привести к операционным неудобствам компаний, которые до этого активно использовали такой механизм расчетов, например, тех, кто скупал у населения урожай.    Как отмечает партнер компании Kreston GCG Андрей Попов, руководителю и бухгалтеру, субъектам хозяйствования теперь нужно быть более внимательными. Лучше теперь по максимуму использовать карточные счета и безналичные перечисления. Также расходы бизнеса могут вырасти на 1-3% за счет дополнительных затрат на оплату банковских услуг. С другой стороны, уменьшаются риски краж и мошенничества и расходы на инкассацию. Скорее всего, еще больше банковских клиентов будут подпадать под финмониторинг, который сейчас может заинтересоваться расчетами на сумму 150 тысяч гривен для подтверждения источников происхождения средств. Для тех же, кто полностью работает в тени, нововведения доставят минимум хлопот. Их операции так и останутся в тени, ибо перевести теневые схемы на соблюдение законов априори невозможно. Так что обходные схемы теневикам не нужны, у них вся работа – обход законов. Влияние на население На зарплатных расчетах с населением возможные нововведения никак не скажутся. В феврале НБУ в отдельном постановлении прописал, что оплата труда не включается в ограничения наличных операций. Так что на "конвертные" зарплаты новшества могут повлиять лишь опосредованно с учетом давления на теневой сектор в целом. Не поменяется и регулирование других расчетов населения. "Лимит на использование наличных в расчетах физлиц с субъектами хозяйствования остается прежним (50 тысяч гривен). Иными словами, телевизор стоимостью 18 тысяч можно будет купить за наличные так же, как и ранее, и для рядового потребителя ничего не поменяется", – отмечает Андрей Попов. Вместе с тем, по словам Глеба Сегиды, возможные сложности могут коснуться части жителей страны (в основном сельской местности и пожилого возраста), у которых нет банковских карт или счетов.  Также будут проблемы с возвратом в магазин крупных покупок, так как все, что больше 15 тысяч гривен, должно идти через счет в банке. Аналогичная ситуация с кредитами наличкой в банках и ломбардах, а также с возмещениями страховых компаний. В любом случае можно ожидать дальнейший рост финансовой грамотности населения, что уже немаловажное достижение. Обходные маневры Редко бывают такие новшества, которые было бы невозможно обойти. По словам Григория Перервы, как и при введении предыдущего ограничения, будут дробить оплату на транши. Будут продолжать работать в "серую" с теми, кому доверяют. Однако число безналичных расчетов продолжит расти. Как отмечает Андрей Попов, бизнес, особенно мелкий, будет пользоваться двойной бухгалтерией, вовсе не отображая наличные операции (хотя данный путь крайне рискован и, в конечном счете, будет невозможен). У предприятий с легальной бухгалтерией в случае необходимости выдачи наличных с превышением лимитов операции будут разбиваться на несколько сотрудников или на несколько дней (это можно сделать даже задним числом). "Дробить суммы оплаты компаниям с малым штатом сотрудников, у которых есть оборот наличных средств, будет сделать проще. Для тех компаний, которые используют ФЛП для оптимизации налогообложения, у кого большой штат сотрудников, новые правила доставят трудности", – добавляет Глеб Сегида.  Также есть варианты передачи сумм частями нескольким контрагентам в течение одного дня или прав требования, но это достаточно специфические и мало распространенные варианты расчетов. Бороться с теневой экономикой можно и нужно, только включая другие решения – проведение реформ в стране, в том числе налоговой, борьбу с коррупцией, дерегуляцию и усовершенствование законодательства. Юрий Григоренко